Una de las preguntas más frecuentes hacia el SAT es:
¿Qué pasará con aquellas facturas que, emitidas en 2018 con una tasa de IVA de 16%, serán cobradas con una tasa de 8%?
Según lo estipulado por el SAT:
Deberá emitirse con comprobante de egreso (nota de crédito) por la cantidad que no será cobrada, es decir por el 8% restante que se pactó pero no se va a cobrar, señalando, en el campo “ Descripción ”, “IVA Crédito aplicado del 50%”.
Fuente*:* Preguntas frecuentes Estímulo fiscal región fronteriza norte
Para la generación de esta nota de crédito en Sinube, sólo requiere lo siguiente:
1.- Indique Egreso como tipo de comprobante y seleccione el concepto para nota de crédito.
NOTA: Puede consultar Notas de crédito si tiene alguna duda sobre estos comprobantes.
2.- Haga doble clic sobre el renglón para editarlo. Deberá colocar “IVA Crédito aplicado del 50%“ como Descripción. El Valor unitario debe ser 0.000001 con un Descuento de 100%
A esta nota de crédito se debe relacionar la factura de ingreso.
3.- Con el botón Otros, tome la opción Uuids relacionados.
4.- En la siguiente ventana, indique el Tipo de relación.
5.- Haga clic en Agregar factura y seleccione la factura de ingreso.
6.- Con la opción Impuestos, podrá ver el detalle. Presione Editar la base del IVA.
7.- Capture el monto total de la factura de ingreso.
8.- En la factura se reflejará sólo el monto del IVA, manteniendo el importe en cero. Y verifique que los datos son correctos antes de timbrar.
En el xml se expresara así:
Mientras que en el PDF podrá verlo de la siguiente forma:
Con estos sencillos pasos, podrá realizar la cobranza de facturas con estímulo fiscal, sin problemas y siguiendo la normativa del SAT.